您当前的位置:首页 > 财税管理 > 债权债务

企业实现企业间借贷的合法途径

 
时间:2014-10-15 14:37:46  来源:公司法律顾问  作者:陈琦
 
摘要:广州公司法律顾问律师考虑到企业之间经常会遇到各种问题需要短期借款周转,而向银行借款时间成本与经济成本太高,并非企业首选,在当前法律环境下如何合法实现企业间借贷是需要值得思考的问题。

广州公司法律顾问律师考虑到企业之间经常会遇到各种问题需要短期借款周转,而向银行借款时间成本与经济成本太高,并非企业首选,在当前法律环境下如何合法实现企业间借贷是需要值得思考的问题。

一、禁止企业间借贷的规定及原因

《贷款通则》第二十一条规定:“贷款人必须经中国人民银行批准经营贷款业务,持有中国人民银行颁发的《金融机构法人许可证》或《金融机构营业许可证》,并经工商行政管理部门核准登记”,第六十一条规定:“企业之间不得违反国家规定办理借贷或者变相借贷融资业务。”

《非法金融机构和非法金融业务活动取缔办法》第五条规定:“未经中国人民银行依法批准,任何单位和个人不得擅自设立金融机构或者擅自从事金融业务活动。”

《最高人民法院关于对企业借贷合同借款方逾期不归还借款的应如何处理问题的批复》指出:“企业借贷合同违反有关金融法规,属无效合同。”

《最高人民法院关于审理联营合同纠纷案件若干问题的规定》指出企业间借贷“违反了有关金融法规,应当确认合同无效”。

由上述法规与司法解释可知,我国对于企业间借贷是持否定态度的。而国家之所以对企业间借贷持否定态度,原因主要在于无法区分企业出借的资金是自有资金还是从银行借出的信贷资金:在市场利率高于银行利率的情况下,能从银行贷款的企业有可能转贷谋利,从而影响了正常的金融秩序。

虽然国家不允许企业间借贷,但是市场上企业间借贷的需求却是极大的,那么寻找合法实现企业间借贷的途径便成为必要。

二、合法实现企业间借贷的途径

1、委托贷款

根据《关于商业银行开办委托贷款业务有关问题的通知》的说明,所谓委托贷款是指由委托人(包括政府部门、企事业单位、其他经济组织及个人等)提供资金,并确定贷款对象、用途、金额、期限、利率等,由金融机构代办发放、监督使用并协助收回,金融机构只收取手续费,风险由委托人完全承担的贷款。

据此,两家企业之间如果达成借贷款项的合意,可以通过银行委托贷款的方式实现企业间间接借贷,允许企业或个人提供资金,由商业银行代为发放贷款。

由于贷款对象由委托人自行确定,这种贷款方式解决了企业间直接融通资金受限制的难题。委托贷款是企业间借贷受限制的产物,是一种变相但合法的企业间借贷。虽然商业银行将会收取一定的手续费并因此增加了交易成本,但通过此方式可以实现企业之间借贷的合法化。由于企业有权决定借款人和利率,所以对企业来说拥有较大的利润空间,在企业间借贷受到限制的情况下,可以说是合法实现企业间借贷的理想方式。

2、信托贷款

信托是指委托人基于对受托人的信任,将其财产权委托给受托人,由受托人按委托人的意愿以自己的名义,为受益人的利益或者特定目的,进行管理或者处分的行为。

根据《信托法》、《信托投资公司管理办法》的规定,企业可以作为委托人以信托贷款的方式实现借贷给另一企业的目的,但信托贷款的贷款对象由受托人确定而不由委托人控制。在某种程序上说,信托贷款只是资金充裕的企业向外出借资金谋取回报的投资途径,而不是严格意义上由企业之间事前已有合意的借贷,借款人仍然要通过信托投资公司的“筛选”,因此信托借贷对于资金短缺而寻求贷款帮助的企业而言并非首选。

3、存单质押担保贷款

存单质押担保贷款模式是与银行贷款相结合的模式。拟出借资金方实际并不借出资金,而是将资金存入银行取得存单,然后用存单为特定借款人作质押担保,实现为特定借款人融资的目的。同时,出资人通过收取有偿担保费的方式实现预期的利息收入,这是符合《合同法》和《担保法》规定的。

以存款做担保,其安全度很高,而且银行业可以获得利息,企业可以从银行实际获得贷款资金。如果借款人不能按期偿还贷款,银行则将在质押存单账户中直接划扣还款。担保方则可以向借款人追偿。在这种情况下,金融机构在法律上被认定为是出借人,拟出借资金方在法律上被认为是担保人,并不违背相关法律的规定。因为存单质押担保贷款会增加借款的借贷成本,这种借贷安排对银行和出资人有利而不利于借款人。

三、存在一定风险的企业间借贷途径

1、中介自然人模式

企业和公民之间的借贷属于民间借贷,依法受法律保护。所以可以个人(通常为借入资金方的大股东或者可信赖的第三人)为中介,将拟进行借贷的企业连接起来,从而实现企业之间资金融通的目的。出借方先将资金借给个人,该个人再将资金借给实际使用资金的企业(称实际借款方)。同时要求实际借款方为个人的该笔借款,向出借人提供连带担保。如果个人不能还款时,则出借方追索个人借款人,并同时要求实际借款人承担连带担保责任,维护了出借方的利益。

2、三方债权转让模式

债权转让,是指债权人通过协议将其债权全部或者部分转让给第三人的行为。

如甲公司对乙公司拥有债权,则甲公司可以将该债权及其利息转让给丙公司,而丙公司则为此支付相对较低的价格,从而实现丙公司向甲公司贷款并获取利息的目的。

前述两种模式均存在一定的风险。由于两种模式的真实目的均是实现企业间借贷,所以一旦发生纠纷不排除会被司法机关依据合同法第五十二条第(三)项认定为“以合法形式掩盖非法目的”的无效合同。另外就中介自然人模式而言,存在中介的自然人得到资金后不向实际借款人出借资金的风险,由于实际借款人为中介自然人的借款提供了担保,在这种情况下实际借款人不仅没有得到款项,而且还因担保增加了债务。

本文从法律角度分析了如何合法实现企业间借贷的多种途径,但必须要说明的是,由于企业间借贷涉及到专业的法律问题与操作方法,既要确保企业出借的资金是自有资金,又要避免违约所可能带来的一系列纠纷,因此在必要时仍需要寻求专业律师的帮助。

有帮助
返回首页
返回首页

林律师:
点这里给我发消息

陈律师:
点这里给我发消息

商务客服:
点这里给我发消息

服务时间:
9:00-18:00(工作日)